Формирование траста в юрисдикциях общего права Common Law

Предпосылки.

На сегодняшний день в Евро-Атлантическом регионе, Восточной Европе и прогрессивных странах Азии не осталось юрисдикций, которые позволяли бы сохранять конфиденциальной информацию о конечных выгодоприобретателях компаний. Реестры бенефициаров компаний во всех странах Европейской Экономической Зоны, за исключением некоторых специфических случаев, таких как Лихтенштейн и Швейцария, находятся в открытом доступе. Это обязательное требование, установленное в Пятой директиве о противодействии отмыванию денег, принятой Европейским Союзом, а также в рекомендациях FATF, разработанных для противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма.

Траст.

Желание сохранить свою конфиденциальность не является преступным, тем более что для этого (в том числе и для этого), на территорий всех юрисдикций общего права (и не только) действует отдельный законодательный акт. Речь идет о трастовом законодательстве, которое предполагает передачу некой собственности от одного лица другому, во временное или постоянное владение. Мы позволим себе не погружаться во все нюансы и тонкости и ограничимся лишь той информацией, которая позволит нам описать предлагаемую нами услугу. А точнее, единственный формат оказания этой услуги, который отвечает задаче сохранения конфиденциальности и, в тоже время, доступен нам юридически.

Существует несколько видов траста призванных служить разным целям. Нас интересует лишь один вид траста и это Bare Trust или простой траст - единственный тип траста, который не требует отдельной регистрации в налоговом органе. Также простой траст может быть заключен между двумя частными лицами, без привлечения профессиональных, регулируемых трастовых компаний.

Bare Trust - это форма договорных отношений, в рамках которой одно лицо передает другому некую собственность. Мы рассмотрим, самый простой и актуальный для нас, способ применения траста где в качестве собственности будут выступать доли компании и, как следствие, активы этой компании.

Траст - это договорные отношения, которые декларируются и подтверждаются соответствующим документом - Declaration of Trust (Трастовая декларация) или, как еще он может называться, Trust Deed. Трастовая декларация это документ, в котором указаны общие положения и условия передачи и владения собственностью. По факту подписания этого документа, вы вступаете в отношения “доверительный собственник - бенефициар”, которые позволяют вам абсолютно легально получать выгоду от работы предприятия, при этом, не будучи упомянутым в качестве акционера компании, так как акциями от лица бенефициара владеет доверительный собственник.

Важно заметить, что это лишь одна сторона медали. Вторая заключается в том, что в современном мире действуют определенные стандарты и нормы ведения деятельности а также протоколы противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма. В соответствии с ними, любое кредитное, финансовое и иное учреждение, оказывающее услугу некой организации, обязано определить истинного бенефициара этой организации. На этом этапе, бенефициар должен показать, что он является владельцем организации, но владеет ею через траст. Если он этого не делает, это еще не означает что он нарушил закон. Это означает, что он нарушил правила совершенно конкретной частной организации. Но, при этом, сокрытие бенефициара может быть признаком нарушения закона или являться таковым, в зависимости от обстоятельств. За более подробной консультацией обращайтесь к нашему специалисту ak@bridgescsp.com.

В рамках оказания услуги, Бриджес выступает исключительно в качестве консультанта при формировании траста между его участниками. Мы не являемся интересантами, участниками Траста и не доставляем услуг доверительного управления. При этом мы можем представить своих клиентов нашим партнерам, которые оказывают упомянутые услуги.

Оформление.

Немного об оформлении простого траста. Простой траст может оставаться конфиденциальным, это означает, что закон не обязывает участников траста уведомлять о его существовании регулирующие органы. О нем могут знать только его участники и нотариус, который заверил подписи участников Траста в трастовой декларации. Заверение является дополнительной мерой, обеспечивающей подтверждение существования траста в случае возникновения спорных ситуаций. Важно отметить, что факт наличия договоренностей еще нужно доказать, равно как и право на собственность. Это неочевидные вещи в общем праве, так как закон учитывает, что лицо, за которым формально закреплена некая собственность, совсем необязательно должно быть ее фактическим владельцем.

С другой стороны, тот факт что у собственности есть другой владелец, помимо формально задекларированного или, что существуют неочевидные договоренности относительно этой собственности, также нужно быть способным доказать. Простое заверение подписей на документе служит способом подтверждения действительности соглашений между сторонами.

Записи о всех заверениях, включая информацию о содержании документа, его копии, дате заверения, способе идентификации подписантов и сумме, уплаченной за заверение, хранятся у нотариуса в течение 12 лет.

В случае его (нотариуса) кончины или выхода на пенсию, все записи передаются в специальный государственный реестр. Нотариус — это лицензированный юрист с серийным сертификатом. Все заверения конфиденциальны и доступ к ним можно получить только судебным решением или в рамках полицейского расследования.

Свяжитесь с нами для размещения заказа